其他业务核算

发表于 2021-02-01 更新于 2025-05-11 分类于经济阅读次数：评论数：

关于融资融券、券源划转等业务的记录，很不清晰

转融通

融出的券源使用的券可能是融券方从证金公司借入，这就是过程就是转融通。对转融通业务的处理，系统不生产凭证，至于为什么不生成凭证，不知道。

债券借贷

债券融入方以一定数量的债券抵押，从融出方获得标的债券。并约定未来某日融入方归还标的券，融入方归还抵押券。不生成凭证。

证券金融部门核算

基础

买卖

普通的证券买入业务，普通的证券卖出业务

红股红利

公司决定对持股人发放的股票红利，与权益登记日结算时的库存相关。
公司决定对持股人发放的现金红利，与权益登记日结算时的库存相关。现在系统的来源有两个，老资管和融资融券系统。其中老资管收到的是客户自有而且未进入可融库（即对应：融券专用账户）的券产生的现金红利，融资融券系统接入的红利包含其它来源（自有划可融，权益划可融、证金划可融）的券产生现金红利。如果收到现金红利不是自有券（包含自有划可融）产生的，则这部分现金红利需要归还对应组织。自营只处理归还证金公司。

权益补偿金

定义：xxx
权益补偿金数据来自于融资融券系统。同红利一样，需要归还其它组织的券产生的权益补偿金。系统只处理归还证金公司部分。

券源划转

券源划入

海通将券划入融券专用账户，这部分券可能是证金部自己的，也可能是权益部划过来的。老资管系统通过40413（融券专户转入）的单据类型记录。对于用友系统来说，会增加权益库存组织和可融库存组织的证券库存，但是不会减少默认库存组织的数量。

券源划出

将融券专用账户中自有或者权益部的券划出去，相当于对权益部或者自有库做归还操作。老资管系统通过40415（融券专户转出）的单据类型记录。对于用友系统来说，会减少权益库存组织和可融库存组织的证券库存，但是不会增加默认库存组织的证券数量。

红股划入

券源划入而且未归还的券产生的红股。这部分数据不通过外部导入，系统根据券源划转台账库存生成单据。这个单据只会增加权益库存组织的证券数量，不增加可融库数量。

转融券

借入

转融通业务，指通过证金公司借入的券。
来源系统：XXX
这部分数据接入会带有借入和期限，以及合同号。
对用友系统来说：导入时根据借入时间与期限算出归还时间，并记录在单据上面。借入会增加可融和证金库存组织的证券数量。

归还

一般是到合同规定的归还日期（即借入时间加上去期限），需要归还借入的券，这部分券产生的红利也需要归还。
来源系统：XXX
这部分数据接入也会带有借入时间和归还时间，以及合同号。因为借入与红股数据的合同号是不同的，所以在归还数据借入时，如果借入券产生了红股，则会分两条数据接入。
对用友系统来说：借入会减少可融和证金库存组织的证券数量。

转融券红股

指证金公司借入的券，在还未归还期间产生的股票红利。
来源系统：
这部分数据接入会带借入时间、期限、合同号以及原合同号。但是所带的借入时间、合同号、与原借入时所带并不相同，红股数据中的借入时间为权益登记日，期限为借入数据中的值。所以需要通过原合同号确定原券的借入时间，再计算正确的归还时间。
对用友系统来说：这部分数据只是增加证金库存组织的证券数量。

融资融券

融资融券：融券是收到券，融资是收到钱。

融出

券从融券专用账户融到客户账户。对用友系统来说，会减少可融库存组织的库存数量，并同时增加已融库存组织的库存数量。融出业务的记账凭证模板

		借方内容	贷方内容
借		融出证券\成本
	贷		FVTPL：交易性金融资产\成本
			FVOCI：其它权益工具投资\成本

/*fvtpl*/
iif( @pk_assetsprop@==getBD("5aa56be1-317f-4d20-a191-e54bc5aa34ce",
		"以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产",
		"0001SEASSETSPROP0011"),
	@bargain_sum@ ,0 )  
	
/*fvoci*/
iif(@pk_assetsprop@==getBD("5aa56be1-317f-4d20-a191-e54bc5aa34ce",
		"以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产",
		"0001SEASSETSPROP0012"),
	@bargain_sum@, 0)

融出归还业务的凭证模板只是将融出的转换模板反向写出就可以。

融出归还

与融出相反，指客户归还融出的券。对于用友系统来说：与融出相对，会减少已融库存组织的库存数量，并同时增加可融库存组织的库存数量。

红股

融资融券红股分为两部分，拟融出部分券产生的红股和已融出券产生的红股。这部分数据由系统自动生成，不通过系统数据导入。

应收模块

应收红利

这部分数据通过系统计算生成。其生成的单据分别为经营日报记录默认库存数、券源划转台账中跨公司划转部分以及转融券为归还部分与红利方案上记录的分红比例数据值。